מחשבון ברוטו נטו 2026
כמה נשאר בתלוש, שורה אחרי שורה.
- רשות המסים
- ביטוח לאומי
- משרד האוצר
שכר נטו משוער: 9,694 ₪ לחודש
תלוש שכר משוער
גבר, 2.25 נקודות זיכוי, פנסיה 6%
2026חודש אחד
| תשלומים | |
|---|---|
| שכר ברוטו | 12,000 ₪ |
| ניכויי חובה | |
| מס הכנסהאחרי 2.25 נקודות זיכוי וזיכוי על הפנסיה | -734 ₪ |
| ביטוח לאומי | -381 ₪ |
| מס בריאות | -471 ₪ |
| הפרשות העובד לחיסכון | |
| פנסיה | -720 ₪ |
| קרן השתלמות | 0 ₪ |
| נטו לתשלום | 9,694 ₪ |
מכל שקל ברוטו
- נטו
- 81%
- מס הכנסה
- 6%
- ביטוח לאומי ובריאות
- 7%
- פנסיה והשתלמות
- 6%
מה עוד אפשר ללמוד מהתלוש שלך
איפה נופל השקל האחרון שלך
כל חלק מהשכר ממוסה לפי המדרגה שהוא נופל בה. השקל האחרון שלך נמצא במדרגת 20%, כך שמכל שקל נוסף ברוטו ינוכו 20% מס הכנסה.
- 10%עד 7,010 ₪7,010 ₪ מהשכר, מס 701 ₪
- 14%7,011 עד 10,060 ₪3,050 ₪ מהשכר, מס 427 ₪
- 20%10,061 עד 19,000 ₪1,940 ₪ מהשכר, מס 388 ₪
הקו: עד כאן נגמרה המדרגה ב-2025 (16,150 ₪)
כאן נופל השקל האחרון של השכר שלך
- 31%19,001 עד 25,100 ₪השכר לא מגיע לכאן
הקו: עד כאן נגמרה המדרגה ב-2025 (22,440 ₪)
- 35%25,101 עד 46,690 ₪השכר לא מגיע לכאן
- 47%מעל 46,690 ₪השכר לא מגיע לכאן
- מדרגת המס השולית
- 20%
- שיעור מס הכנסה בפועל
- 6.12%
חישוב מס ההכנסה שלב אחר שלב
| מדרגה | שיעור | מס |
|---|---|---|
| 7,010 ₪ (עד 7,010) | 10% | 701.00 ₪ |
| 3,050 ₪ (עד 10,060) | 14% | 427.00 ₪ |
| 1,940 ₪ (עד 19,000) | 20% | 388.00 ₪ |
| מס לפני זיכויים | 1,516.00 ₪ | |
| 2.25 נקודות זיכוי × 242 ₪ | -544.50 ₪ | |
| זיכוי 35% על 679.00 ₪ מההפקדה לפנסיה | -237.65 ₪ | |
| מס הכנסה לתשלום | 733.85 ₪ | |
מה הריווח במדרגות 2026 שווה לך
0 ₪
בשכר הזה מס ההכנסה זהה בשתי השנים. הריווח חל רק על החלק שבין 16,150 ל-25,100 ₪ בחודש.
- מס הכנסה 2025
- 734 ₪
- מס הכנסה 2026
- 734 ₪
תוספת של 1,000 ₪ ברוטו = 618 ₪ נטו
כך תתחלק העלאה של 1,000 ₪ בחודש, לפי השכר והנתונים שהזנת. הכסף שהולך לפנסיה ולקרן ההשתלמות נשאר שלך, כחיסכון.
- נטו אצלך
- 618 ₪
- מס הכנסה
- 200 ₪
- ביטוח לאומי
- 70 ₪
- מס בריאות
- 52 ₪
- פנסיה (חיסכון שלך)
- 60 ₪
איך חישבנו
מס הכנסה לפי מדרגות
כל חלק מהשכר ממוסה בשיעור של המדרגה שהוא נופל בה. השיעור הגבוה חל רק על החלק שמעל הגבול, לא על כל השכר. על הכנסה מעל 60,130 ₪ בחודש נוסף מס יסף של 3% (סעיף 121ב לפקודה), כך שהשיעור השולי שם הוא 50%.
מדרגות מס הכנסה חודשיות לשנת 2026, בהשוואה ל-2025 שיעור הכנסה חודשית ב-2026 ב-2025 10% עד 7,010 ₪ ללא שינוי 14% 7,011 עד 10,060 ₪ ללא שינוי 20% 10,061 עד 19,000 ₪ 10,061 עד 16,150 ₪ 31% 19,001 עד 25,100 ₪ 16,151 עד 22,440 ₪ 35% 25,101 עד 46,690 ₪ 22,441 עד 46,690 ₪ 47% מעל 46,690 ₪ ללא שינוי נקודות זיכוי
מהמס מחסירים 242 ₪ לכל נקודת זיכוי. כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות, ואישה מקבלת עוד 0.5. נקודות נוספות, בעד ילדים, תואר, שחרור משירות, עלייה ועוד, מזינים בשדה "נקודות זיכוי נוספות". אם הזיכויים גדולים מהמס, המס הוא 0 וההפרש לא מוחזר.
זיכוי על ההפקדה לפנסיה
על הפקדת העובד לפנסיה מקבלים זיכוי של 35%. הזיכוי ניתן על ההפקדה בפועל, עד 7% משכר של עד 9,700 ₪ בחודש (679 ₪), ולא פחות מ-189 ₪ אם הפקדת לפחות סכום כזה. ההנחה בחישוב: כל השכר מבוטח בפנסיה.
ביטוח לאומי ומס בריאות
עד 7,703 ₪ בחודש משלמים שיעור מופחת: 1.04% ביטוח לאומי ו-3.23% מס בריאות. על החלק שמעל ועד 51,910 ₪: 7% ו-5.17%. על שכר מעל 51,910 ₪ לא משלמים. השיעורים הם לתושב ישראל מגיל 18 ועד גיל הפרישה.
פנסיה וקרן השתלמות
לפי צו ההרחבה לפנסיה חובה, העובד מפריש לפחות 6% מהשכר, והמעסיק מפריש בנוסף מכיסו. זו ברירת המחדל במחשבון; אם בתלוש מופיע שיעור אחר, אפשר לשנות אותו. ההפרשה לקרן השתלמות אופציונלית, והחלק של העובד לא מזכה בהטבת מס. השיעור הנפוץ לעובד, 2.5%, הוא השיעור שמופיע בפרק קרן ההשתלמות בלוח העזר של רשות המסים.
דוגמה: 12,000 ₪ ברוטו
גבר, 2.25 נקודות זיכוי, הפרשה של 6% לפנסיה, בלי קרן השתלמות:
- מס לפי מדרגות: 7,010 × 10% + 3,050 × 14% + 1,940 × 20% = 1,516.00 ₪
- פחות נקודות זיכוי: 2.25 × 242 ₪ = 544.50 ₪
- פחות זיכוי פנסיה: 679.00 ₪ × 35% = 237.65 ₪
- מס הכנסה: 733.85 ₪
- ביטוח לאומי: 380.90 ₪, מס בריאות: 470.96 ₪
- פנסיה: 720.00 ₪
- נטו: 9,694.29 ₪
בדוגמה הסכומים מוצגים באגורות. במחשבון הם מעוגלים לשקל, והחישוב עצמו נעשה בדיוק מלא.
מה לא כלול בחישוב
- שווי הטבות (רכב צמוד, טלפון, ארוחות): מוסיפים אותו לברוטו לצורך המס, והוא משנה את התוצאה.
- שעות נוספות, בונוסים ורכיבים שאינם מבוטחים בפנסיה. המחשבון מניח שכל השכר מבוטח.
- הטבות מס ליישובים מוטבים, זיכוי למשמרות, זיכוי על תרומות ונקודות מילואים, אלא אם מזינים אותן כנקודות זיכוי.
- משכורת ממעסיק נוסף ותיאום מס. המחשבון מניח מעסיק אחד.
- הפרשות המעסיק שהופכות להכנסה חייבת: קרן השתלמות על משכורת מעל 15,712 ₪ בחודש, ופנסיה על שכר גבוה. במקרה של קרן השתלמות המחשבון מציג אזהרה, אבל לא מחשב את המס הנוסף.
- עובדים מתחת לגיל 18, מעל גיל הפרישה, בעלי שליטה, עולים ותושבים חוזרים עם הטבות מיוחדות.
- ניכויי רשות: ועד עובדים, ארגון עובדים, הלוואות ומקדמות.
שאלות נפוצות
מה השתנה במדרגות המס ב-2026?
חוק ההתייעלות הכלכלית 2026 הרחיב את מדרגת ה-20% עד 19,000 ₪ לחודש (ב-2025: 16,150 ₪), ואת מדרגת ה-31% עד 25,100 ₪ (ב-2025: 22,440 ₪). השינוי חל רטרואקטיבית מינואר 2026, והמעסיקים החזירו את המס שנוכה ביתר בתלושים שאחרי אישור החוק בסוף מרץ 2026. מי שמרוויח עד 16,150 ₪ לא הושפע.
כמה שווה נקודת זיכוי ב-2026?
242 ₪ לחודש (2,904 ₪ לשנה). הערך מוקפא ולא הוצמד למדד בשנים 2025 עד 2027. כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות, ואישה מקבלת עוד 0.5.
למה הנטו בתלוש שלי שונה מהמחשבון?
התלוש כולל לרוב רכיבים שהמחשבון לא מכיר: שווי רכב או טלפון, שעות נוספות שאינן מבוטחות בפנסיה, ניכויי ועד או ארגון עובדים, הטבות מס ליישובים, תיאום מס ממעסיק נוסף ונקודות זיכוי שלא הוזנו. כדאי להשוות שורה אחרי שורה: ברוטו, מס הכנסה, ביטוח לאומי, מס בריאות ופנסיה.
האם ההפרשה לפנסיה מקטינה את מס ההכנסה?
כן, דרך זיכוי ולא דרך הפחתה מהשכר החייב. על ההפקדה של העובד מקבלים זיכוי של 35%, עד הפקדה של 7% משכר של עד 9,700 ₪ בחודש — כלומר עד 679 ₪ הפקדה ו-238 ₪ זיכוי בחודש. ביטוח לאומי ומס בריאות מחושבים על כל הברוטו, בלי קשר לפנסיה.
מאיזה שכר מתחילים לשלם מס הכנסה?
זה תלוי בנקודות הזיכוי. לגבר עם 2.25 נקודות והפרשה של 6% לפנסיה, מס ההכנסה מתחיל בשכר של כ-6,893 ₪ בחודש; לאישה עם 2.75 נקודות, בכ-7,949 ₪. ביטוח לאומי ומס בריאות משולמים מהשקל הראשון.
כדאי לבדוק גם
החישוב הוא הערכה בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס או תחליף לתלוש השכר. הנתונים מבוססים על פרסומי רשות המסים, המוסד לביטוח לאומי ומשרד האוצר נכון למועד הבדיקה המצוין. לבדיקת המצב האישי: המעסיק, רשות המסים או יועץ מס מוסמך.